DIAN reconsidera beneficios tributarios para vehículos híbridos y eléctricos de uso personal: lo que debes saber

Beneficios tributarios para proyectos sostenibles en Colombia: una oportunidad legal y económica

La Dirección de Gestión Jurídica de la DIAN reconsideró el Concepto No. 012101 de 2025, aclarando que los vehículos híbridos y eléctricos adquiridos por personas naturales para uso personal sí pueden acceder a beneficios tributarios, siempre que estén certificados por la Unidad de Planeación Minero Energética (UPME).

En Colombia, la transición hacia un modelo económico más sostenible no solo es una necesidad ambiental, sino también una oportunidad legal y tributaria para empresas y personas naturales. A través de diferentes normas y programas del Estado, hoy es posible acceder a importantes beneficios tributarios al invertir en proyectos de energías limpias, movilidad sostenible y eficiencia energética.

En Eco Jurídica, acompañamos este proceso para que los beneficios se materialicen de forma correcta, segura y conforme a la ley.

¿Qué son los beneficios tributarios ambientales?

Los beneficios tributarios ambientales son incentivos fiscales creados por el Estado colombiano para promover prácticas sostenibles. Estos incentivos permiten reducir la carga tributaria a quienes invierten en proyectos que contribuyen a la protección del medio ambiente y a la reducción de emisiones contaminantes.

Entre los principales beneficios se encuentran:

• Deducciones especiales en el impuesto sobre la renta

• Exclusión o exención de IVA

• Depreciación acelerada de activos sostenibles

• Descuentos tributarios aplicables a proyectos certificados

  
  

Proyectos que pueden acceder a beneficios tributarios

La normativa colombiana contempla beneficios para diferentes tipos de proyectos, entre ellos:

🚗 Movilidad sostenible

• Compra de vehículos eléctricos o híbridos

• Infraestructura de carga eléctrica

• Flotas empresariales con tecnologías limpias

⚡ Energías renovables

• Proyectos solares, eólicos o de biomasa

• Autogeneración y cogeneración de energía

• Sistemas de almacenamiento energético

🌱 Gestión ambiental

• Proyectos de eficiencia energética

• Optimización del consumo de recursos

• Reducción de emisiones y huella de carbono

  
  

Importancia de la certificación y el cumplimiento legal

Para acceder a estos beneficios no basta con realizar la inversión. Es indispensable cumplir con requisitos técnicos, legales y tributarios, como:

• Certificaciones ante entidades como la UPME

• Soporte técnico del proyecto

• Correcta estructuración jurídica y contable

• Aplicación adecuada en la declaración tributaria

Un error en el proceso puede significar la pérdida del beneficio o sanciones tributarias.

¿Cómo te acompaña Eco Jurídica?

En Eco Jurídica brindamos un acompañamiento integral que incluye:

• Evaluación jurídica y tributaria del proyecto

• Asesoría en el proceso de certificación

• Estructuración legal del beneficio tributario

• Soporte documental y acompañamiento contable

• Seguridad jurídica frente a la DIAN

Nuestro enfoque combina derecho, sostenibilidad y estrategia fiscal, garantizando que cada beneficio se aplique correctamente y genere el mayor impacto económico posible.

Conclusión

Invertir en sostenibilidad no solo contribuye al cuidado del medio ambiente, sino que también puede representar un ahorro tributario significativo cuando se hace con el respaldo legal adecuado.

Si estás considerando un proyecto sostenible o ya realizaste una inversión y deseas acceder a beneficios tributarios, en Eco Jurídica estamos listos para acompañarte.

📩 Contáctanos y transforma tu inversión sostenible en un beneficio legal y económico.